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小規(guī)模開的增值稅1個(gè)點(diǎn),入賬是按3個(gè)點(diǎn)入賬么?分錄怎么寫?免稅的分錄怎么寫

84785007| 提问时间:2022 01/03 11:54
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好,小規(guī)模開的增值稅1個(gè)點(diǎn),就是按1個(gè)點(diǎn)入賬。分錄是 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/03 11:55
84785007
2022 01/03 14:14
1個(gè)點(diǎn)入賬就沒有營業(yè)外收入了啊
鄒老師
2022 01/03 14:14
你好,如果是月度收入低于15萬,季度低于45萬,減免的增值稅就是計(jì)入營業(yè)外收入核算啊?
84785007
2022 01/03 14:15
老師說的是普票吧,專票就沒有減免了
鄒老師
2022 01/03 14:18
你好,我說的是普通發(fā)票。你最開始描述也沒有指明是專用發(fā)票還是普通發(fā)票。
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