00:10:00
問題已解決
這題怎么做啊，求教。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
勇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)你好，老師正在為您生產(chǎn)答案，請稍后
2022 01/02 19:49
勇老師 
2022 01/02 19:53
這道題看著很多其實(shí)不難
84784990 
2022 01/02 19:54
好的，那老師你寫一下具體過程
勇老師
2022 01/02 19:54
我需要把收入成本等損益科目轉(zhuǎn)入本年利潤
勇老師
2022 01/02 19:56
好的，過程有點(diǎn)長，稍等下
勇老師
2022 01/02 19:57
結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1.?結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入?
借：主營業(yè)務(wù)收入5000
???????貸：本年利潤??5000
勇老師
2022 01/02 19:57
2.?結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入?
借：其他業(yè)務(wù)收入 1800
???????貸：本年利潤1800
勇老師
2022 01/02 19:58
結(jié)轉(zhuǎn)其他收益
借其他收益 120
貸本年利潤120
勇老師
2022 01/02 19:58
借投資收益800
貸本年利潤800
勇老師
2022 01/02 19:59
結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借：營業(yè)外收入250
???????貸：本年利潤250
勇老師
2022 01/02 19:59
借本年利潤3500
貸主營業(yè)務(wù)成本3500
勇老師
2022 01/02 19:59
借：本年利潤1400
???????貸：其他業(yè)務(wù)成本1400
勇老師
2022 01/02 20:00
借：本年利潤60
???????貸：?稅金及附加60
勇老師
2022 01/02 20:00
借：本年利潤380
???????貸：?銷售費(fèi)用380
勇老師
2022 01/02 20:02
借：本年利潤340
???????貸：?管理費(fèi)用340
勇老師
2022 01/02 20:02
借：本年利潤120
???????貸：?財(cái)務(wù)費(fèi)用120
勇老師
2022 01/02 20:03
借本年利潤10
貸資產(chǎn)減值損失10
勇老師
2022 01/02 20:03
借本年利潤90
貸信用減值損失90
勇老師
2022 01/02 20:03
借本年利潤100
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益100
勇老師
2022 01/02 20:04
借本年利潤160
貸資產(chǎn)處置損益160
勇老師
2022 01/02 20:04
借本年利潤210
貸營業(yè)外支出210
勇老師
2022 01/02 20:05
借所得稅費(fèi)用520
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅520
勇老師
2022 01/02 20:05
借本年利潤 520
貸所得稅費(fèi)用520
勇老師
2022 01/02 20:05
至此本年利潤相關(guān)分錄編制好了
勇老師
2022 01/02 20:05
然后要把本年利潤余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤中
勇老師
2022 01/02 20:08
然后計(jì)算出本年利潤=5000+1800+120+800+250-3500-1400-60-380-340-120-10-90-100-160-210-520=1080
勇老師
2022 01/02 20:08
利潤是正的表示正收益
勇老師
2022 01/02 20:08
會(huì)增加未分配利潤金額
勇老師
2022 01/02 20:09
未分配利潤貸方表示增加
勇老師
2022 01/02 20:09
借本年利潤1080
貸利潤分配-未分配利潤1080
勇老師
2022 01/02 20:09
然后按凈利潤的10%提取法定盈余公積
勇老師
2022 01/02 20:09
盈余公積貸方表示增加
勇老師
2022 01/02 20:10
借利潤分配-提取法定盈余公積108
貸盈余公積-法定盈余公積108
勇老師
2022 01/02 20:10
借利潤分配-未分配利潤108
貸利潤分配-提取法定盈余公積108
勇老師
2022 01/02 20:11
然后按凈利潤8%提取任意盈余公積
勇老師
2022 01/02 20:11
借利潤分配-提取任意盈余公積86.4
貸盈余公積-任意盈余公積86.4
勇老師
2022 01/02 20:11
借利潤分配-未分配利潤86.4
貸利潤分配-提取任意盈余公積86.4
勇老師
2022 01/02 20:12
任意盈余公積=凈利潤1080*8%=86.4
勇老師
2022 01/02 20:12
法定盈余公積=凈利潤1080*10%=108
勇老師
2022 01/02 20:12
然后做分派股利分錄
勇老師
2022 01/02 20:12
分派股利會(huì)增加應(yīng)付股利
勇老師
2022 01/02 20:12
應(yīng)付股利貸方表示增加
勇老師
2022 01/02 20:13
借利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利350
貸應(yīng)付股利350
勇老師
2022 01/02 20:13
借利潤分配-未分配利潤350
貸利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利350
勇老師
2022 01/02 20:13
分派股票股利分錄會(huì)增加股本
勇老師
2022 01/02 20:13
股本在貸方表示增加
勇老師
2022 01/02 20:14
稍等下哈，3分鐘后回復(fù)
84784990
2022 01/02 20:15
OK，謝謝老師
勇老師
2022 01/02 20:24
同學(xué)你好，老師回來啦
勇老師
2022 01/02 20:24
借：利潤分配—轉(zhuǎn)作股本的股利250
貸：股本250
勇老師
2022 01/02 20:24
借利潤分配-未分配利潤250
貸利潤分配—轉(zhuǎn)作股本的股利250
勇老師
2022 01/02 20:25
這樣這道題的分錄就好啦
勇老師
2022 01/02 20:25
各個(gè)業(yè)務(wù)其實(shí)并不難，就是多點(diǎn)而已
勇老師
2022 01/02 20:25
您再看看有沒有什么疑問
勇老師
2022 01/02 20:25
您可以花點(diǎn)時(shí)間多看看
勇老師
2022 01/02 20:25
有什么疑問可以隨時(shí)咨詢
勇老師
2022 01/02 20:25
有專門的老師為您答疑
勇老師
2022 01/02 20:25
好啦，祝您學(xué)習(xí)越快！
勇老師
2022 01/02 20:55
同學(xué)你好，有幫助的話麻煩給個(gè)五星評價(jià)哈，謝謝
閱讀 253
描述你的問題，直接向老師提問
108
意見反饋
