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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，在6月份的時(shí)候開了一張專票42萬(wàn)，前會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，寫錯(cuò)成借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入42萬(wàn)，貸銀行存款42萬(wàn)，一個(gè)季度超過(guò)45萬(wàn)，等到7月份的時(shí)候交增值稅和附加2萬(wàn)，她又把那些記借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)?，F(xiàn)在我要沖回重新做嗎。
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你好，你這個(gè)分錄是不是坐反啦？應(yīng)該是借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2021 12/30 16:36
84784984 
2021 12/30 16:43
她沒(méi)有做反，就是開專票時(shí)把應(yīng)交稅費(fèi)的金額放在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面了。等到交應(yīng)交稅費(fèi)和附加稅費(fèi)時(shí)，又寫借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師 
2021 12/30 16:45
你好，第一個(gè)分錄沒(méi)有寫法嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入42萬(wàn)，貸銀行存款42萬(wàn)，這個(gè)是確認(rèn)收入的嗎？
84784984
2021 12/30 16:50
是的，正確的寫法應(yīng)該是借銀行存款42，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入41，應(yīng)交增值稅1
郭老師
2021 12/30 16:53
之前的紅沖
然后做你最后的這個(gè)
84784984
2021 12/30 16:56
用銀行存款繳納增值稅時(shí)，她寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1，貸銀行存款1
如果我沖紅，那營(yíng)業(yè)收入是不是增加1了
郭老師
2021 12/30 17:00
哦對(duì)的是的是增加了。
84784984
2021 12/30 17:01
好的，謝謝老師
郭老師
2021 12/30 17:02
不用客氣，工作愉快。
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