問題已解決
老師您好 應(yīng)付職工工資期初貸方有余額 導致財務(wù)試算結(jié)果不平衡 怎么處理
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速問速答1、只有計提過工資或社會保險之類的分錄時,應(yīng)付職工薪酬科目貸方才會有余額的,仔細檢查下是不是有多做過計提工資的分錄。
2、如果發(fā)現(xiàn)有多做計提的工資分錄,就把它給沖回
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額(紅字)
貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額(紅字)
3、或者把應(yīng)付職工薪酬/工資總額結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的費用里即可。
借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸:其他應(yīng)收款---社會保險費(個人繳納部份)
其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份)
應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2021 12/24 14:45
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