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匯算清繳時退回的企業(yè)所得稅，怎么做分錄

84785005| 提問時間：2021 12/24 11:40
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2021 12/24 11:41
84785005
2021 12/24 11:44
借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 的這筆分錄是手動結(jié)轉(zhuǎn)還是結(jié)賬時自動結(jié)轉(zhuǎn)
紫藤老師
2021 12/24 11:44
這筆分錄是手動結(jié)轉(zhuǎn)
84785005
2021 12/24 11:48
可以再問一個問題嗎，更改以前年度年報補繳的企業(yè)所得稅是不是也是按這個分錄做
紫藤老師
2021 12/24 11:49
你好，對的，你的理解是對的
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