問(wèn)題已解決

老師這題怎么寫(xiě) 求具體解題過(guò)程

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 10:06
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 貨幣資金賬面價(jià)值是1000計(jì)稅基礎(chǔ)是1000 應(yīng)收賬款賬面價(jià)值是700計(jì)稅基礎(chǔ)是700 存貨賬面價(jià)值是800計(jì)稅基礎(chǔ)是900可抵扣暫時(shí)性差異是100 應(yīng)付賬款賬面價(jià)值是1470計(jì)稅基礎(chǔ)是1470 預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值是30計(jì)稅基礎(chǔ)是0可抵扣暫時(shí)性差異是30 可抵扣暫時(shí)性差異合計(jì)是130
2021 12/22 13:50
朱小慧老師
2021 12/22 13:53
本期應(yīng)交所得=（100+100+30-20+10）*0.25=55 遞延所得稅資產(chǎn)=130*0.25=32.5 所得稅費(fèi)用=55-32.5=22.5 會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用22.5 遞延所得稅資產(chǎn)32.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅55
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