問題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4600萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）稅金及附加為40萬元。（5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元，（含通過公益性團(tuán)隊(duì)向貧苦地區(qū)捐贈(zèng)30萬元，支付滯納金6萬元）（6）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅金額。

84785034| 提問時(shí)間：2021 12/21 11:05
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過程如下 會(huì)計(jì)利潤6000-4600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額是6000*15%=900全額扣除 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是25*60%=15 6000*0.005=30納稅調(diào)增25-15=10 公益性捐贈(zèng)扣除限額是80*12%=9.6納稅調(diào)增30-9.6+6=26.4 滯納金調(diào)增6萬元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額是200*2%=4 納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除限額是200*14%=28 納稅調(diào)增31-28=3 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是200*8%=16全額扣除 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 80+10+26.4+1+3+6=126.4 計(jì)算該企業(yè)2019年實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅金額。 126.4*25%=31.6
2021 12/21 11:10
84785034
2021 12/21 11:25
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算80+10+26.4+1+3+6這個(gè)6是什么錢
朱小慧老師
2021 12/21 11:51
6是滯納金的調(diào)增金額
84785034
2021 12/22 09:13
公益性捐贈(zèng)扣除限額是80*12%=9.6納稅調(diào)增30-9.6+6=26.4那這里為什么要+6
朱小慧老師
2021 12/22 09:19
抱歉抱歉，多調(diào)增了6萬元 更正下 會(huì)計(jì)利潤6000-4600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額是6000*15%=900全額扣除 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是25*60%=15 6000*0.005=30納稅調(diào)增25-15=10 公益性捐贈(zèng)扣除限額是80*12%=9.6納稅調(diào)增30-9.6+6=26.4 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額是200*2%=4 納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除限額是200*14%=28 納稅調(diào)增31-28=3 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是200*8%=16全額扣除 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 80+10+26.4+1+3=120.4 計(jì)算該企業(yè)2019年實(shí)際應(yīng)納企業(yè)120.4*0.25=30.1
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~