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問(wèn)題已解決
甲卷煙廠是增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): （1）將外購(gòu)的煙葉30 000元發(fā)給某煙絲加工廠（一般納稅人），委托其加工成煙絲，支付不含稅加工費(fèi)8 000元，以銀行存款支付，取得增值稅專用發(fā)票。收回的煙絲準(zhǔn)備用于生產(chǎn)卷煙。6月15日，將收回的煙絲全部投入生產(chǎn)A牌甲類卷煙。6月23日，卷煙全部售出，不含稅售價(jià)200 000元，款已收到存入銀行。 （2）將自產(chǎn)B牌甲類卷煙1箱用于招待客戶，3箱作為節(jié)日福利發(fā)給員工，10箱用于抵償欠加工廠的貨款280000元，不足或多余款項(xiàng)不再結(jié)算。已知該卷煙每箱生產(chǎn)成本10000元，同類商品不含稅平均售價(jià)22000元，最高售價(jià)24000元。 已知：甲類卷煙消費(fèi)稅稅率56%，定額稅率150元/箱。
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你好請(qǐng)吧題目完整發(fā)一下
2021 12/14 14:19
84784948 
2021 12/14 14:49
這就是完整題目
84784948
2021 12/14 14:49
麻煩老師給解答一下
84784948
2021 12/14 14:50
就是作會(huì)計(jì)分錄
暖暖老師 
2021 12/14 14:52
1借委托加工物資30000
貸原材料30000
借委托加工物資8000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1040
貸銀行存款9040
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（30000+8000）/（1-0.3）*0.3=16285.71
借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交消費(fèi)稅16285.71
貸銀行存款16285.71
借銀行存款226000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26000
84784948
2021 12/14 14:59
老師，第二問(wèn)是從哪開(kāi)始的
暖暖老師
2021 12/14 15:13
借管理費(fèi)用24860
應(yīng)付職工薪酬74580
應(yīng)付賬款280000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14*22000=308000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅40040
營(yíng)業(yè)外收入
暖暖老師
2021 12/14 15:14
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
4*22000*0.56+10*24000*0.56+14*150=185780
借稅金及附加185780
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅185780
暖暖老師
2021 12/14 15:15
借管理費(fèi)用24860
應(yīng)付職工薪酬74580
應(yīng)付賬款280000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14*22000=308000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅40040
營(yíng)業(yè)外收入
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
4*22000*0.56+10*24000*0.56+14*150=185780
借稅金及附加185780
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅185780
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