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問題已解決
3、某卷煙廠為一般納稅人，2020年10月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要求：編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 1）銷售卷煙200箱，以50箱卷煙對(duì)丁公司投資，該卷煙的含稅售價(jià)33900元/箱，成本價(jià)18000元。適用的消費(fèi)稅比例率為56%，定額稅率為150元/箱?？钜汛嫒脬y行。 2）發(fā)出煙葉一批，委托B廠加工成煙絲，發(fā)出煙葉的成本為200000元，支付加工費(fèi)80000元，稅額10400元。B廠沒有同類煙絲的銷售價(jià)格，煙絲消費(fèi)稅率為30%。加工完成后，收回?zé)熃z，售出其中的一半，不含稅售價(jià)為250000元，另一半為生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用。
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你好需要就按做好了發(fā)給你
2021 05/13 11:15
84784965 
2021 05/13 11:16
非常需要
請(qǐng)老師可以解答我
84784965
2021 05/13 11:24
老師做好了嗎請(qǐng)問
暖暖老師 
2021 05/13 11:29
1借銀行存款6780000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅780000
暖暖老師
2021 05/13 11:31
借長(zhǎng)期股權(quán)投資1942500
貸庫存商品900000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅195000
—應(yīng)交消費(fèi)稅847500
84784965
2021 05/13 11:31
老師請(qǐng)問有計(jì)算過程嘛
暖暖老師
2021 05/13 11:31
借稅金及附加3390000
貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅339000
暖暖老師
2021 05/13 11:31
2.借委托加工物資200000
貸原材料200000
暖暖老師
2021 05/13 11:32
借委托加工物資80000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10400
貸銀行存款90400
暖暖老師
2021 05/13 11:32
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（200000+80000）/（1-30%）*30%=120000
暖暖老師
2021 05/13 11:33
借委托加工物資60000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅60000
貸銀行存款120000
暖暖老師
2021 05/13 11:33
借銀行存款282500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅32500
暖暖老師
2021 05/13 11:34
應(yīng)交消費(fèi)稅250000*30%-60000=15000
借稅金及附加15000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅15000
暖暖老師
2021 05/13 11:34
借原材料340000
貸委托加工物資340000
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