甲酒廠為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)2 000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元。 (2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢、企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。 (3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16000元。 (4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款900元 (白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%。) 要求: (1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅。 (2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
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實(shí)務(wù)
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速問速答1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
(60000*0.9+40000+8*2000*0.5)/(1-0.2)*0.2+8000=33500
2021 12/11 14:59
暖暖老師
2021 12/11 14:59
(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳應(yīng)納增值稅
(25000+15000)*0.13=5200
暖暖老師
2021 12/11 15:00
2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅
16000*7*0.2+7*2000*0.5=29400
暖暖老師
2021 12/11 15:01
計(jì)算甲酒廠應(yīng)納增值稅是
16000*7*0.13-6000-5200-900=2460
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- 甲酒廠為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)為2000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元。(2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸.取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額為16000元。(4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款900元。(白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%)要求:(1)請(qǐng)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅稅款;(2)請(qǐng)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅稅款 135
- 甲酒廠為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)2000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元 (2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸汽,取得乙酒廠開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類市場(chǎng)價(jià)格。 (3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅售價(jià)16000元。 (4)另外,支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款900元。 (白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%) 要求 (1)計(jì)算已酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅 (2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅 302
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