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實(shí)務(wù)
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去年庫(kù)存成本少結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦
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你好，去年庫(kù)存成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
2021 12/08 14:27
84785031 
2021 12/08 14:31
沒有這個(gè)科目 要怎么增加
鄒老師 
2021 12/08 14:32
你好，在損益科目里面增加這個(gè)科目
錄入科目代碼，名稱，然后保存就是了?
84785031
2021 12/08 14:32
還有上個(gè)月繳納的去年的滯納金和補(bǔ)繳的稅款要怎么入賬
鄒老師
2021 12/08 14:33
你好，具體是補(bǔ)交的什么稅款
去年的滯納金，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算?
84785031
2021 12/08 14:35
補(bǔ)繳的增值稅 附加稅和所得稅
鄒老師
2021 12/08 14:35
你好，具體是什么原因?qū)е卵a(bǔ)繳的增值稅 附加稅和所得稅呢？?
84785031
2021 12/08 15:35
查出來有問題發(fā)票 對(duì)方虛開
84785031
2021 12/08 15:35
查出來有問題發(fā)票 對(duì)方虛開
鄒老師
2021 12/08 15:36
你好
借：營(yíng)業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，附加稅，企業(yè)所得稅，?貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785031
2021 12/08 15:37
好的 謝謝
鄒老師
2021 12/08 15:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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