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問題已解決
你好，老師。我們公司收到一張銷項負數(shù)發(fā)票，那報稅的時候怎么操作？
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你好，按正數(shù)進項發(fā)票減去負數(shù)進項發(fā)票，做進項稅額的申報就是了?
2021 12/06 09:38
84785038 
2021 12/06 09:43
是在這個表格填寫嗎？填寫第幾欄
鄒老師 
2021 12/06 09:46
你好，是這個表格的進項稅額欄次
比如正數(shù)進項稅額10萬，負數(shù)進項稅額1萬，實際進項稅額按9萬填寫?
84785038
2021 12/06 09:54
是不是填寫在紅字專用發(fā)票信息表第20欄
鄒老師
2021 12/06 09:55
你好，是這個表格的 進項稅額? 欄次
比如正數(shù)進項稅額10萬，負數(shù)進項稅額1萬，實際進項稅額按9萬填寫?
84785038
2021 12/06 13:33
麻煩看一下，是不是這樣的
鄒老師
2021 12/06 13:34
你好，是這個表格的 進項稅額? 欄次
比如正數(shù)進項稅額10萬，負數(shù)進項稅額1萬，實際進項稅額按9萬填寫?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785038
2021 12/06 13:36
那麻煩看一下我的分錄是這么寫嗎
鄒老師
2021 12/06 13:38
你好，公司收到一張銷項負數(shù)發(fā)票，賬務處理是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額。
請仔細看我回復的內容
84785038
2021 12/06 13:39
我之前錄的分錄是辦公費，是購買的電動車
鄒老師
2021 12/06 13:41
你好，那把分錄的庫存商品或原材料，改成費用科目就是了
借：管理費用? ?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額。
84785038
2021 12/06 13:43
已經(jīng)做了，我現(xiàn)在問的是，結轉增值稅是這么結轉嗎
鄒老師
2021 12/06 13:44
你好，是銷項稅大于進項稅額嗎？?
84785038
2021 12/06 13:45
是的，是的，老師
鄒老師
2021 12/06 13:45
你好，銷項稅大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785038
2021 12/06 13:48
那我收到的銷項負數(shù)發(fā)票的稅金怎么處理
鄒老師
2021 12/06 13:50
你好，收到的銷項負數(shù)發(fā)票的稅金
借：管理費用? ?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額。
84785038
2021 12/06 13:52
那我結轉增值稅的時候，這個紅沖的銷項稅金怎么處理
鄒老師
2021 12/06 13:53
你好，請看你描述（收到是負數(shù)進項發(fā)票，紅沖的銷項稅金是銷項負數(shù)發(fā)票）
到底是進項負數(shù)，還是銷項負數(shù)呢？?
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