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進口貨物發(fā)生退貨，已經抵扣的進項稅是否需要做轉出？
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你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數處理，而不是 進項稅額轉出
注意：進項稅額負數，與進項稅額轉出不是一回事?
2021 11/19 17:04
84784951 
2021 11/19 17:06
啥意思？報表怎么填
84784951
2021 11/19 17:07
我意思是申報增值稅的時候海關繳款書已經抵扣了，但現在發(fā)生退貨，已經抵扣的進項如何處理
鄒老師 
2021 11/19 17:07
你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數處理，而不是 進項稅額轉出
比如正數進項稅額100萬，負數進項稅額1萬，實際進項稅額按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉出1萬?
84784951
2021 11/19 17:08
老師，我問的不是賬務處理，問的是這筆抵扣的稅額是否需要在納稅申報的時候做進項稅額轉出
鄒老師
2021 11/19 17:10
你好，進口貨物發(fā)生退貨，是做進項稅額負數處理，而不是 進項稅額轉出
是按進項稅額負數填寫，按進項稅額負數填寫，按進項稅額負數填寫（重要的事情說三遍）
比如正數進項稅額100萬，負數進項稅額1萬，實際進項稅額按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉出1萬?
我舉例不是說賬務處理，而是告知你進項稅額的金額該如何填寫的意思?
84784951
2021 11/19 17:19
在報表的那個位置填寫負數呢？
鄒老師
2021 11/19 17:20
你好，進項稅額欄次（最終結果不是負數，因為正數進項稅額大于負數進項稅額）
比如正數進項稅額100萬，負數進項稅額1萬，進項稅額欄次按99萬填寫
而不是進項稅額100萬，進項稅額轉出1萬?
84784951
2021 11/19 17:25
謝謝老師，有沒有想過的文件?。烤褪钦f進口貨物退貨，相應的進項稅也要負數處理方面的
鄒老師
2021 11/19 17:29
你好，沒有文件對這個做出規(guī)定。
進口是進項稅額，那進口退貨自然就是進項稅額負數啊?
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