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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
企業(yè)購(gòu)入一臺(tái)固定資產(chǎn)1063000元，保險(xiǎn)36579元，履約保證金21260,首付212600,銀行轉(zhuǎn)賬270439,借:固定資產(chǎn)1099579，其他應(yīng)收款21260貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款850400，銀行存款270439，第二月:付分期款項(xiàng)，借:長(zhǎng)期應(yīng)付款23622，貸:銀行存款23622，，到第八個(gè)月時(shí)，開(kāi)的專(zhuān)票要抵扣:借:長(zhǎng)期應(yīng)付款23622，貸:銀行存款23622，借:應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)2717.56貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款_未確認(rèn)的融資費(fèi)2717.56，這樣可以不，
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你好,你后面分期付款沒(méi)超過(guò)1年,是不走長(zhǎng)期應(yīng)付款和融資費(fèi)用的.超過(guò)1年的才會(huì)計(jì)算融資費(fèi)用的
2021 11/18 09:44
84784960 
2021 11/18 09:51
分期付款是3年呀
張壹老師 
2021 11/18 09:53
你好,你沒(méi)寫(xiě)三年了,你增量貸款利率是多少.
如果是3年,你固定資產(chǎn)入賬就不對(duì)了,要用現(xiàn)值入賬,才能算未確認(rèn)的融資費(fèi)用
84784960
2021 11/18 09:57
分期付款無(wú)利息
張壹老師
2021 11/18 10:00
你好,無(wú)利息,那就不寫(xiě)融資費(fèi)用了
直接分期付款的時(shí)候沖應(yīng)付賬款就可以了.不要入長(zhǎng)期應(yīng)付款
84784960
2021 11/18 10:05
可以麻煩寫(xiě)一下嘛
張壹老師
2021 11/18 10:07
你好,怎么開(kāi)票給你,你這個(gè)固定資產(chǎn)是含 稅價(jià)還是不含稅價(jià).
84784960
2021 11/18 10:21
含稅價(jià)1063000元
84784960
2021 11/18 10:22
分期開(kāi)票
張壹老師
2021 11/18 10:30
你好,
借:固定資產(chǎn)? 1063000/1.13+保險(xiǎn)不含增值稅的金額
? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1063000/1.13*13%+保險(xiǎn)單上的增值稅稅額
其他應(yīng)收款 21260
貸:銀行存款 270439
? 應(yīng)付賬款 850400
分期付款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
收到增值稅票后再認(rèn)證,認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
84784960
2021 11/18 10:36
主要是前幾個(gè)月不抵扣，后面才開(kāi)始抵扣
84784960
2021 11/18 10:38
未抵扣的這些稅費(fèi)怎么處理
張壹老師
2021 11/18 10:46
你好,你抵扣的時(shí)候才認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,沒(méi)抵扣一直在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅那里的.
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