問(wèn)題已解決

老師 分公司借總公司款項(xiàng)100萬(wàn) 現(xiàn)在分公司要注銷了。沒(méi)有錢(qián)還回去。怎么處理呀？所得稅是總公司按比例分配給分公司的。這個(gè)錢(qián)不退回直接沖賬可以嗎？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/12 23:49
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，可以直接沖賬的。
2021 11/12 23:50
84784967
2021 11/12 23:51
集團(tuán)合并報(bào)表可以直接沖抵 可是分公司賬上怎么處理？
王雁鳴老師
2021 11/12 23:52
同學(xué)你好，分公司賬上直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入處理。
84784967
2021 11/12 23:53
總公司做營(yíng)業(yè)外支出，最后合并報(bào)表沖抵？
王雁鳴老師
2021 11/12 23:53
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
84784967
2021 11/12 23:54
就是總公司做完?duì)I業(yè)外支出分錄后 做合并報(bào)表的時(shí)候再?zèng)_抵。賬不用改是吧？
王雁鳴老師
2021 11/12 23:55
同學(xué)你好，是的，賬不用改的。
84784967
2021 11/12 23:56
這樣就是說(shuō)分公司是單獨(dú)核算的，只是所得稅是給按比例承擔(dān)了。我理解沒(méi)錯(cuò)吧？
王雁鳴老師
2021 11/13 00:04
同學(xué)你好，是的，你理解沒(méi)錯(cuò)。
84784967
2021 11/13 00:05
謝謝老師 明白了
王雁鳴老師
2021 11/13 08:04
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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