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工資計入主營業(yè)務(wù)成本或管理費用，有什么區(qū)別和影響
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你好同學(xué)，都會影響利潤。區(qū)別是：一般企業(yè)都是記入管理費用銷售費用等，只有特殊行業(yè)才會記入成本。
2021 11/04 21:42
84784974 
2021 11/04 21:42
其他的沒有影響對吧
84784974
2021 11/04 21:43
我們公司是科技型，做軟件開發(fā)和服務(wù)的
榮榮老師 
2021 11/04 21:44
其他的沒有什么影響，你們軟件開發(fā)行業(yè)，研發(fā)人員的工資可以記入成本。
84784974
2021 11/04 21:45
那我按下面這個分錄是不是就對了
計提：
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款
謝謝
榮榮老師
2021 11/04 21:48
如果不涉及社保和個稅，你的分錄是正確的
84784974
2021 11/04 21:49
個稅目前沒有申報，社保正常繳納，請問對這方面有什么影響
榮榮老師
2021 11/04 21:55
借： 主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
2、發(fā)放工資時（9月份發(fā)放）
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—社保 （個人部分）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （個人部分）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
這是完整分錄
84784974
2021 11/04 21:59
公司繳納部分，分錄怎么寫，謝謝啦
榮榮老師
2021 11/04 22:01
借 管理費用-社保（公司承擔部分）
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
84784974
2021 11/04 22:10
社保還需要計提嗎，直接支付是不是就可以
榮榮老師
2021 11/04 22:13
上述就是社保計提的分錄，需要計提
84784974
2021 11/04 22:14
明白啦，謝謝
榮榮老師
2021 11/04 22:16
不客氣，滿意請五星好評，謝謝
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