免費(fèi)問答

那我們應(yīng)發(fā)工資8012，實(shí)發(fā)工資扣除個(gè)人社保部分為7236.44，計(jì)提管理費(fèi)用-工資用那個(gè)數(shù)

你好 按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提 工資?

那我應(yīng)付職工薪酬本年合計(jì)數(shù)和管理費(fèi)用的工資合計(jì)數(shù)應(yīng)該是一致對吧

是的 是的應(yīng)一樣的對

我做賬的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬少了個(gè)人社保部分，應(yīng)付職工薪酬填的7236.44，1到9月都是這樣的，老師怎么調(diào)賬呢

你的意思單位部分的社保。當(dāng)時(shí)在計(jì)提時(shí)沒有計(jì)提，是這個(gè)意思嗎？

我這樣做的

計(jì)提單位應(yīng)該承擔(dān)的社保是 借管理費(fèi)用等。單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬。

嗯嗯，我也不曉得哪里錯了，應(yīng)該是我畫紅的地方

我發(fā)給你完整正確的公司分錄，然后你對一下。

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

就是我畫紅的地方，應(yīng)付職工薪酬少了個(gè)人社保部分

個(gè)人部分是發(fā)工資時(shí)扣 看上面分錄