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實(shí)務(wù)
問題已解決
做外賬，計(jì)提發(fā)放工資的分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款法人 我咨詢的問題是實(shí)際沒有發(fā)放工資的轉(zhuǎn)賬憑證，這筆分錄這樣寫可以嗎？原始憑證只有工資單可以嗎？
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如果實(shí)際沒有發(fā)放，就只做 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬就可以了，后面那筆就不要補(bǔ)做進(jìn)去了。原始憑證只有工資單是可以的。
2021 10/21 14:02
84784999 
2021 10/21 14:07
但是不能沒個(gè)月都計(jì)提不發(fā)，需要有發(fā)放的分錄，這外賬需要怎么做？
林木老師 
2021 10/21 14:09
不發(fā)工資是什么原因，不符合常規(guī)啊。如果是你說的那樣，那就按照你那樣先做一筆法人代發(fā)的工資。
84784999
2021 10/21 14:21
不是不發(fā)，外賬工資都是做的三千多，實(shí)際上不是發(fā)三千多。
現(xiàn)在的問題是外賬我沒做過，發(fā)放工資分錄寫了，沒有依據(jù)和憑據(jù)，不知道外賬怎么做？
林木老師
2021 10/21 14:24
如果外賬工資3000多，你計(jì)提的時(shí)候就按照3000多計(jì)提，到時(shí)候發(fā)放的時(shí)候就做現(xiàn)金發(fā)放也可以，現(xiàn)金這個(gè)科目是包含私戶跟實(shí)際的庫存現(xiàn)金，如果你做其他應(yīng)付款-法人，后續(xù)還要做一筆還法人借款的分錄，比較麻煩。
84784999
2021 10/21 14:41
如果做現(xiàn)金發(fā)工資，外賬沒有現(xiàn)金流，還要借法人的錢，又多一筆分錄借：庫金? 貸：其他應(yīng)付款法人。只是以現(xiàn)金發(fā)放還是沒有憑據(jù)，納悶這外賬都怎么編制的，原始粘貼單都貼什么票？
林木老師
2021 10/21 14:42
那就根據(jù)貴司的實(shí)際情況來做賬了，外賬的原始粘貼單一般都是發(fā)票之類的票據(jù)，工資表啊，還有些不正規(guī)的收據(jù)等等。
84784999
2021 10/21 14:46
謝謝老師的解答
林木老師
2021 10/21 14:47
不客氣，能幫到你就好。
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