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實(shí)務(wù)
問題已解決
期初資產(chǎn)負(fù)債表平的，期末不平，
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同學(xué)您好，那您的科目余額的表平嗎
2021 10/16 14:19
84785029 
2021 10/16 15:05
平的，用的18年的會(huì)計(jì)科目，沒有新曾一級(jí)科目，都是加的二級(jí)科目和輔助核算
文老師 
2021 10/16 15:11
那您需要具體看下報(bào)表科目的設(shè)置
84785029
2021 10/16 15:17
報(bào)表科目在哪里設(shè)置呢？
文老師
2021 10/16 15:28
您這具體是什么軟件的
84785029
2021 10/16 15:39
是用的金蝶云星辰，
文老師
2021 10/16 15:51
那您的報(bào)表是您自己設(shè)置的嗎，這是第一次用，第一個(gè)月做帳嗎
84785029
2021 10/16 15:53
第一次用，第一次結(jié)賬，報(bào)表我沒有設(shè)置過，我只增加了2級(jí)科目和輔助核算
文老師
2021 10/16 15:56
一般情況下這是自動(dòng)設(shè)置的，您有沒有具體核對(duì)是那個(gè)金額不對(duì)，就是您的資產(chǎn)負(fù)債表的科目和科目余額表核對(duì)
84785029
2021 10/16 16:25
我核對(duì)了，是存貨的問題，在科目余額表中是“庫存商品”余額669962.4元，“周轉(zhuǎn)材料”余額8138.6元，共678101元。在B/S中的存貨余額是708305.86元。差額是30204.86元，B/S上面就是現(xiàn)實(shí)差額30204.86元
84785029
2021 10/16 16:43
我的本期發(fā)生額只有庫存商品和周轉(zhuǎn)材料，期初存貨是平的，期末這種情況是怎么了？
文老師
2021 10/16 16:57
您說的B/S是什么，進(jìn)銷存系統(tǒng)嗎
84785029
2021 10/16 17:04
B/S是資產(chǎn)負(fù)債表的英文縮寫
84785029
2021 10/16 17:04
我們8月帳還未與進(jìn)銷存相聯(lián)系，所有記賬憑證都是手工錄入的
84785029
2021 10/16 17:08
我們是盤點(diǎn)好了8月期初庫存，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)初始設(shè)置，然后根據(jù)原始憑證手工錄入記賬憑證的，第一次結(jié)賬，所以這個(gè)存貨在資產(chǎn)負(fù)債表中多出來的30204.86元，我不知道是哪里的問題，在科目余額表中的期末余額是正確的678101元，但存貨在資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額是708305.86元，我不知道怎么辦
文老師
2021 10/16 17:12
那您有沒有一筆正好是這個(gè)金額的數(shù)據(jù)，您有涉及生產(chǎn)成本嗎
84785029
2021 10/16 18:00
沒有，我們是零售企業(yè)，不涉及成本科目
84785029
2021 10/16 18:18
我找到了，是“合同履約成本”科目，期末余額是30204.86元
84785029
2021 10/16 18:20
借：合同履約成本
貸：應(yīng)付職工薪酬，銀行存款...
確認(rèn)收入時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本
84785029
2021 10/16 18:21
在資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”包括了合同履約成本，那負(fù)債和所有者權(quán)益是如何體現(xiàn)的呢？我應(yīng)該怎么設(shè)置？
84785029
2021 10/16 18:32
我要結(jié)賬，他顯示我的損益未結(jié)轉(zhuǎn)，但是我已經(jīng)點(diǎn)了自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)啊，他是什么意思呢？
文老師
2021 10/16 18:39
那您再看下?lián)p益類科目還有沒有余額了合用履約成本您已經(jīng)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，那就應(yīng)該存貨沒有這筆余額了，
84785029
2021 10/16 22:25
本期“合同履約成本”部分轉(zhuǎn)入了“主營業(yè)務(wù)成本”，但是還有30204.86的期末余額。本期損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)。現(xiàn)在不平，是什么原因呢
文老師
2021 10/16 22:30
那賬上有合同履約成本的，有這個(gè)科目的余額，那就應(yīng)該沒有問題，加上這個(gè)金額就對(duì)了
84785029
2021 10/16 22:52
現(xiàn)在是資產(chǎn)＞負(fù)債+權(quán)益，多出來的差額是“合同履約成本”的期末余額
文老師
2021 10/17 11:06
那您科目余額是平的是吧，也就是沒有這個(gè)合同履約成本是吧
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