某商業(yè)企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人,2021年3月份發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1、將2月份購(gòu)進(jìn)的服裝銷(xiāo)售給一家服裝小店,取得含稅銷(xiāo)售額為61800元,開(kāi)具普通發(fā)票。 2、從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)洗衣粉,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元,增值稅1300元,當(dāng)月銷(xiāo)售給消費(fèi)者個(gè)人取得銷(xiāo)售價(jià)款15450元。 請(qǐng)計(jì)算該商業(yè)企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。 想問(wèn)問(wèn)這題是按稅率4%來(lái)算嗎?具體是怎么算呢?
問(wèn)題已解決
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速問(wèn)速答你可以考慮按百分之一來(lái)計(jì)算增值稅,而不是按照10%。
2021 10/04 16:13
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 16:13
但是按照你這個(gè)題目給的數(shù)據(jù),給的增值稅應(yīng)該是3%。
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 16:14
61800÷1.03×0.03+15450÷1.03×0.03
你計(jì)算一下結(jié)果,同學(xué)
84784991
2021 10/04 16:14
好的好的想問(wèn)問(wèn)老師具體是怎么算呢?
84784991
2021 10/04 16:17
老師老師 1.03是(1+3%)嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 16:17
對(duì)的對(duì)的,就是這個(gè)意思。
84784991
2021 10/04 16:24
好的好的謝謝老師
84784991
2021 10/04 16:24
老師老師結(jié)果是2250
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 16:25
我沒(méi)有計(jì)算結(jié)果,你算一下哈。
84784991
2021 10/04 16:25
還想問(wèn)問(wèn)老師10000和1300
84784991
2021 10/04 16:25
這兩個(gè)數(shù)字不用計(jì)算嘛
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 16:25
這兩個(gè)是你買(mǎi)進(jìn)來(lái)的,你是小規(guī)模納稅人,不抵扣不用。
84784991
2021 10/04 16:27
噢噢好的謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 10/04 18:18
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。
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- 某企業(yè)6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)將5月份購(gòu)進(jìn)的服裝銷(xiāo)售給某服裝店,取得含稅銷(xiāo)售額為3600元,開(kāi)具普通發(fā)票; (2)購(gòu)進(jìn)洗衣粉,共付款14500元,當(dāng)月銷(xiāo)售洗衣粉取得含稅銷(xiāo)售額為8600元。開(kāi)具普通發(fā)票; (3)銷(xiāo)售給某一般納稅人儀器兩臺(tái),獲得不含稅銷(xiāo)售額42500元,已開(kāi)發(fā)票。 要求:根據(jù)以上條件,計(jì)算該企業(yè)分別為一般納稅人與小規(guī)模納稅人兩種情況下的6月份應(yīng)納增值稅稅額。 111
- 1.某服裝廠為增值稅一般納稅人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售一批服裝,取得不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。 (2),銷(xiāo)售一批連衣裙,價(jià)稅合計(jì)收取11.3萬(wàn)元。 (3)支付水費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.68萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)原料,取得專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元,稅額6.5萬(wàn) 元。 (5)銷(xiāo)售邊角料取得現(xiàn)金收入0.339萬(wàn)元。 (6)給每位職工定做一套服裝,成本總額5萬(wàn)元,本企業(yè)和其 他企業(yè)均無(wú)同類(lèi)服裝銷(xiāo)售價(jià)格。 (7)銷(xiāo)售小規(guī)模納稅人一批服裝,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,注明 價(jià)款2萬(wàn)元,稅額0.26萬(wàn)元。 要求:分別計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及增值稅應(yīng)納稅額。 1357
- 甲服裝廠為增值稅一般納稅人,2021年5月銷(xiāo)售服裝并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額350萬(wàn)元;銷(xiāo)售服裝并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元;在企業(yè)電商平臺(tái)零售1萬(wàn)套服,每套零售價(jià)200元,均未開(kāi)具增值稅發(fā)票。服裝廠將外購(gòu)的布料用于集體福利,該布料購(gòu)進(jìn)價(jià)為20萬(wàn)元,布料不含稅銷(xiāo)售價(jià)為32萬(wàn)元。甲服裝廠5月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為( )。 2756
- 某童裝廠(一般納稅人)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額80000元,后將其委托另一服裝廠加工成成衣,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅3900元,當(dāng)月收回并全部銷(xiāo)售給一小規(guī)模商業(yè)批發(fā)企業(yè),開(kāi)具普通發(fā)票上注明銷(xiāo)售額為146900元,其應(yīng)納增值稅額為 240
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