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問(wèn)題已解決
某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù)，5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）5月10日，取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入106萬(wàn)元，開(kāi)具增值 稅專用發(fā)票。 （2）5月14日，購(gòu)進(jìn)轎車一臺(tái)，取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一 發(fā)票，金額20萬(wàn)元，增值稅稅額2.6萬(wàn)元。 （3）5月16日，接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù)，取得增值稅 專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬(wàn)元。 （4）5月20日，接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù)， 取得增值稅專用發(fā)票一張，金額5000元，稅率為9%，稅額450 元。 （5）5月22日，接受個(gè)體貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服 務(wù)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為400元。 該企業(yè)適用進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%的優(yōu)惠，請(qǐng)根據(jù)上述資料，計(jì) 算該公司本月應(yīng)納稅增值稅額
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你好，本期銷項(xiàng)稅額是106/1.06*0.06＝6，進(jìn)項(xiàng)稅額是2.6+1*0.06+450/10000+400/10000＝2.745，應(yīng)交增值稅等于6－2.745－2 745*10%＝29805元
2021 10/04 13:26
84785020 
2021 10/04 13:28
老師 我想問(wèn)的是這個(gè) 我上面那個(gè)發(fā)錯(cuò)了
84785020
2021 10/04 13:28
能不能再幫忙解答一下
夏天老師 
2021 10/04 13:30
銷項(xiàng)稅額是200/1.06*0.06=11.32萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額是3.9+1*0.06+450/10000=40050元，當(dāng)期應(yīng)交增值稅就是73150元
84785020
2021 10/04 13:36
能不能講一下呢
夏天老師
2021 10/04 13:40
哪一部分不清楚呢
84785020
2021 10/04 13:41
都講一講吧
謝謝
夏天老師
2021 10/04 13:43
同學(xué)，題目中給出的增值稅直接用就可以，需要計(jì)算的就兩個(gè)，第一個(gè)的銷售含稅收入200，所以除1+6%再乘6%就是增值稅，另外一個(gè)服務(wù)費(fèi)1萬(wàn)元因?yàn)槭瞧泵娼痤~，所以不含稅，直接乘稅率即可
84785020
2021 10/04 13:44
金額30萬(wàn) 5000元都不用嗎
夏天老師
2021 10/04 13:47
那是金額，給了你稅額的話那就沒(méi)用
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