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請(qǐng)問老師實(shí)務(wù)中年底是如何計(jì)提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請(qǐng)舉個(gè)例子。

84784998| 提問時(shí)間：2021 09/27 23:36
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
?比如，年底本年利潤(rùn)400萬，應(yīng)計(jì)提所得稅=400*0.25=100 某項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值400萬，計(jì)稅基礎(chǔ)300，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（400-300）*0.25=100 借：所得稅費(fèi)用? ? ?200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100 ? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債 100
2021 09/27 23:42
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