問(wèn)題已解決

【資料一】甲公司為增值稅一般納稅人， (1)2019年5月1日，以銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)線，買價(jià)234萬(wàn)元，支付的運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)共6萬(wàn)元(均不含稅)。安裝過(guò)程中，領(lǐng)用外購(gòu)原材料20萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品一批，成本為80萬(wàn)元，稅務(wù)部門(mén)確定的計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元；應(yīng)付未付工程人員的工資為15萬(wàn) 元，用銀行存款支付其他費(fèi)用為5萬(wàn)元。 (2)2019年5月10日，該生產(chǎn)線安裝完成，并投入第一基本生產(chǎn)車間使用。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折 舊。 (3)2020年6月30日，甲公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售，獲得價(jià)款260萬(wàn)元，增值稅稅額為33.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。 要求：根據(jù)上述資料，假定該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，不考慮其他條件，寫(xiě)出每項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及的會(huì)計(jì)分錄，涉及計(jì)算要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/05 14:20
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 09/05 14:22
暖暖老師
2021 09/05 16:15
1借在建工程240 貸銀行存款240
暖暖老師
2021 09/05 16:16
借在建工程120 貸原材料20 庫(kù)存商品80 應(yīng)付職工薪酬15 銀行存款5
暖暖老師
2021 09/05 16:16
2.借固定資產(chǎn)360 貸在建工程360
暖暖老師
2021 09/05 16:27
32019.6-2020.5月計(jì)提折舊是 360*2/5=144 2020.6月計(jì)提折舊（360-144）*2/5*1/12=7.2 累計(jì)折舊144+7.2=151.2
暖暖老師
2021 09/05 16:27
借固定資產(chǎn)清理360-151.2=208.8 累計(jì)折舊151.2 貸固定資產(chǎn)360
暖暖老師
2021 09/05 16:28
借銀行存款260+33.8=293.8 貸固定資產(chǎn)清理260 貸固定資產(chǎn)360
暖暖老師
2021 09/05 16:29
借固定資產(chǎn)清理85 貸資產(chǎn)處置損益293.8-208.8=85
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