問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1） 2019年5月1日，以銀行存款購(gòu)入 臺(tái)需要安裝 的生產(chǎn)線．買(mǎi)價(jià)234萬(wàn)元，支付的運(yùn)費(fèi) 、包裝費(fèi)共6萬(wàn) 元 （均不含稅） 安裝過(guò)程中， 領(lǐng)用外購(gòu)原材料20萬(wàn) 元 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的 商品： 一批，成本為80萬(wàn)元，稅務(wù)部門(mén)確定的計(jì)稅價(jià)格 為100萬(wàn)元；應(yīng)付末付工程人員的工資為15萬(wàn)元，用 銀行存款支付其他費(fèi)用為5萬(wàn)元 (2） 2019年5月10日，該生產(chǎn)線安裝完成，并投入第 -基本生產(chǎn)車間使用。 。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為S 年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，采用雙倍余額遞減法計(jì)提 折舊。 (3） 2019年9月1日，甲公司將該生產(chǎn)線出租，每月 租金收入20萬(wàn)元 (不含增值稅），租入方于每月月末 支付租金，租期4個(gè)月。 (④） 2020年6月30日，田公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售， 獲得價(jià)款260萬(wàn)元，增值稅稅額為33.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/11 23:12
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暖暖老師
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2021 12/12 03:29
暖暖老師
2021 12/12 06:30
1借在建工程240 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)31.2 貸銀行存款271.2
暖暖老師
2021 12/12 06:31
借在建工程120 貸原材料20 庫(kù)存商品80 應(yīng)付職工薪酬15 銀行存款5
暖暖老師
2021 12/12 06:31
2借固定資產(chǎn)360 貸在建工程360
暖暖老師
2021 12/12 06:32
3借銀行存款90.4 貸其他業(yè)務(wù)收入80 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10.4
暖暖老師
2021 12/12 06:33
借其他業(yè)務(wù)成本360*2/5*4/12=48 貸累計(jì)折舊48
暖暖老師
2021 12/12 06:34
4出售時(shí)累計(jì)折舊是 360*2/5+（360-144）*2/5*1/12=151.2 借固定資產(chǎn)清理208.8 累計(jì)折舊151.2 貸固定資產(chǎn)360
暖暖老師
2021 12/12 06:35
借銀行存款293.8 貸固定資產(chǎn)清理260 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅33.8
暖暖老師
2021 12/12 06:35
借固定資產(chǎn)清理51.2 貸資產(chǎn)處置損益5162
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