00:10:00
問題已解決
老師，完全想不起來應(yīng)交所得稅，所得稅費用，遞延所得稅資產(chǎn)這些數(shù)字怎么算出來的，看不懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 你再復(fù)習(xí)一下所得科的可抵扣,應(yīng)納稅和永久性差異那章.具體分析如下
事項1 固定資產(chǎn) 可抵扣 遞延所得稅資產(chǎn)
事項2 投資性房地產(chǎn) 應(yīng)納稅差異 遞延所得稅負債
事項3 國債免稅 無影響,永久性差異 無
事項4 超過會計利潤12%結(jié)轉(zhuǎn)下年, 可抵扣 遞延所得稅資產(chǎn)
2021 09/02 08:21
張壹老師 
2021 09/02 08:37
你好,我把生個調(diào)整事項給你列出來,請參考:
84784969 
2021 09/02 08:52
16是哪里來的？
張壹老師
2021 09/02 08:54
你好,第二項投資性房地產(chǎn)折舊那里.投資性房地產(chǎn)稅法要計提折舊,會計上不提折舊,就有一個差.800/50.
84784969
2021 09/02 09:02
所得稅那個279是什么？
張壹老師
2021 09/02 09:04
你好,是遞延所得稅負債的期末余額.
84784969
2021 09/02 09:05
是遞延所得稅負債對嗎
張壹老師
2021 09/02 09:05
是遞延所得稅負債
84784969
2021 09/02 09:09
遞延所得稅負債1500是怎么得來的？我明明復(fù)習(xí)了，就是腦子一片空白，但是你說了一下我又懂了那種。
張壹老師
2021 09/02 09:13
你好,那個1500是公允價,400的房子的賬面價,16就是累計折舊
(1500-400+16)就是他的總影響遞延所得稅負債的總金額.
閱讀 48
描述你的問題，直接向老師提問
470
意見反饋
