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這道題為什么所得稅費用不是60 借 所得稅費用 60 貸 應交稅費 55。 貸 遞延所得稅負債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負債這個呢
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你好！本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司應交所得稅=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5（萬元），甲公司確認的所得稅費用=50+5=55（萬元）。
2021 08/24 04:40
84784968 
2021 08/24 18:51
還是沒有看懂
蔣飛老師 
2021 08/24 19:17
借所得稅費用55
貸應交稅費…企業(yè)所得稅50
（210-10+20-20）*25%=50
遞延所得稅負債5
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