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老師，該題是會計估計變更，怎么判斷不影響當(dāng)期所得稅呢，會計對利潤影響是100，計稅基礎(chǔ)是128，不應(yīng)該納稅調(diào)減嗎
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您好。
會計上允許稅前扣除折舊為100，稅務(wù)上是128，所以應(yīng)該在利潤的基礎(chǔ)上再多扣28，就是納稅調(diào)減。但會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負債。
綜合下來，對所得稅費用的影響為0。
2021 08/07 17:52
84784964 
2021 08/07 18:40
好像懂了，這里的思路和所得稅時不是一個思路呢
。。。 
2021 08/07 18:52
嗯，有問題隨時溝通。
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