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去年開重的這個(gè)發(fā)票收入未入賬，是主營業(yè)務(wù)收入

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

?你好? ?之前借方掛的什么科目? ?麻煩你發(fā)下分錄吧 。 不然我沒法去 判斷怎么紅沖和補(bǔ)稅 科目?

補(bǔ)繳增值稅及附加稅： 借 應(yīng)交增值稅——增值稅 ? ? ?城市維護(hù)建設(shè)稅 ? ? 教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 補(bǔ)記收入：借? 預(yù)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 沖紅：同上做負(fù)數(shù)

?你好? 不能直接紅沖哈。 你跨年了。 你要做賬 ；借?借? 預(yù)收賬款 負(fù)數(shù)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸利潤分配 -未分配利潤負(fù)數(shù)?? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)?? 然后? ?到時(shí)多繳納的 稅費(fèi) 你們會(huì)退稅嗎？??

老師，之前這個(gè)發(fā)票一直沒入賬，稅務(wù)局打電話才知道這是開重復(fù)了，讓補(bǔ)繳增值稅，已經(jīng)補(bǔ)交完了，麻煩你給我寫下完整的怎么補(bǔ)繳稅之后，怎么入賬，怎么紅沖的分錄？謝謝

是2019年開重的

?你好? ? 既然是 開重復(fù)了。 那么你們 應(yīng)該是多繳納稅費(fèi)了? 怎么會(huì)還補(bǔ)稅哪

老師，開重這張沒入賬，2019年根本不知道開重了

沒入賬，所以沒交增值稅，是專票

?你好? ?那也不應(yīng)該補(bǔ)稅的； 你們當(dāng)時(shí)收入是多報(bào)了。? ? ? ?借? 預(yù)收賬款 負(fù)數(shù)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸利潤分配 -未分配利潤負(fù)數(shù)?? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)? ? 然后做 ：借? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款 。 借利潤分配-未分配利潤 貸? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

當(dāng)時(shí)沒報(bào)，所以稅務(wù)才打電話的，讓補(bǔ)報(bào)補(bǔ)繳增值稅

不用了，謝謝老師

? 好的。? 那分錄就按上面來的? ?