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這題的更正分錄為什么要乘以1-25%

84785022| 提問時(shí)間:2021 07/22 09:50
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CPA文文老師
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職稱:中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1:這一種是考慮了所得稅的情況,因?yàn)槟J睫D(zhuǎn)換 會計(jì)上的賬面價(jià)值是5200,但是計(jì)稅基礎(chǔ)是 3000.有會計(jì)和稅法的差額,會確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅負(fù)債) 借:投房 5200 投資-累計(jì)折舊 2000 貸:投資-5000 遞延所得稅負(fù)債 550 盈余公積 165 未分配利潤 1485(正確的分錄)
2021 07/22 10:14
84785022
2021 07/22 10:59
遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該有一個(gè)對應(yīng)的相反科目嗎?這個(gè)遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的是哪個(gè)科目
CPA文文老師
2021 07/22 11:29
對應(yīng)科目就是盈余公積和未分配利潤
CPA文文老師
2021 07/22 11:29
會計(jì)和稅法差異影響了留存收益
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