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需要調(diào)整去年的年報財報嗎，還是直接調(diào)整企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表扣除下其他納稅調(diào)增，請問假如涉及金額2000元，這個表里載賬金額，稅收金額，調(diào)增，調(diào)減怎么填寫。請問小企業(yè)會計準則也要這樣去改去年的匯算清繳嗎

你好這個是直接去調(diào)匯算清繳表，不調(diào)財務(wù)報表，賬載金額為你管理費用，稅收金額為0 ，這個納稅調(diào)增自動生成，管理費用金額，

你是用的什么準則，和你這個對應(yīng)的納稅調(diào)整沒有關(guān)系。主要是稅局，他不是按你這個準則來算，之前就有學員是這個上年使用小準則本年直接做管理費用，稅局還要求剔除呢，

這個可以直接計入借其他應(yīng)收借管理費用負數(shù)嗎，小企業(yè)會計準則

這個有風險啊，你這個是按準則做 ，單獨稅局后續(xù)不認可，這個

那就是今年借其他應(yīng)收賬款貸未分配利潤，去電子稅務(wù)局改所得稅匯算清繳表，請問去年假如費用整體是2000，這個記錯的費用是1500，那賬載金額是多少，稅收金額是多少，請問賬載金額是錯多少寫多少嗎，稅收金額是應(yīng)該計入多少寫多少嗎，第一次報，請老師指點，還有這個會不會罰款或者處分

賬載金額1500稅收金額為0 ，

老師，那如果報表不改只是改納稅調(diào)整項目明細表，那等于去年的利潤還是按照有1500的費用計算的對嗎，企業(yè)所得稅年度匯算表里有個企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，這里面2020年填寫的數(shù)據(jù)還是有1500費用的和報表一致對嗎，只是調(diào)整了稅務(wù)數(shù)據(jù)

你這個本年做借其他應(yīng)收款，貸未分配利潤，這樣調(diào)過來了， 是的，

企業(yè)所得稅彌補虧損明細表里面2020年境內(nèi)所得額自動減了1500，這個和財務(wù)報表上就不一樣了

不要緊，本來這個就有稅會差異，不需要處理

我們今年年初的未分配利潤填寫的是加了去年1500的費用，這個整個都對不上了

利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù) 你說這個么，這個是對不上，不需要處理

沒有說，這個賬上未分配利潤，和彌補虧損表虧損一致啊，這個不一致

我們?nèi)ツ陝傞_的企業(yè)，賬上年初的未分配利潤為負數(shù)和當時的彌補虧損表里2020年的數(shù)據(jù)是一致的，如果調(diào)增了，那么彌補虧損表里面2020年的數(shù)據(jù)就少了1500，和現(xiàn)在我們錄入財務(wù)系統(tǒng)的年初未分配利潤數(shù)據(jù)就差了1500

不要緊 ，這個不一樣，不要緊

老師，那去年季度和年度的財務(wù)報表還用改嗎，已經(jīng)申報

不需要改了，你只需要改匯算清繳的年報就可以了，這樣是改的最少的。

這個只需要修改匯算清繳里那個調(diào)整表就行是吧，老師，小微企業(yè)應(yīng)稅收入不到100萬起的部分享受所得稅優(yōu)惠，但是季度報稅的時候只有顯示25%，是需要選擇什么嗎，還是可以面末清繳的時候申請稅收優(yōu)惠調(diào)整，這個小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠的數(shù)是自己計算的嗎，謝謝老師，我這是最后一次提問機會，希望老師可以多說一些，謝謝

是的，這個稅局稅率2.5%， 你這個13欄，選擇小型微利優(yōu)惠就可以，減免稅額=25%-2.5% 算出來填寫，不過你21年季度預繳自動生成了