問(wèn)題已解決

你好，老師，我們公司2021年6月補(bǔ)交了2020年因?yàn)橛?jì)算錯(cuò)誤產(chǎn)生的增值稅及附加，請(qǐng)問(wèn)2021年6月補(bǔ)交稅款時(shí)賬應(yīng)該怎么做呢？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/06 22:42
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
同學(xué)您好，附加稅的話，補(bǔ)計(jì)提借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交具體明細(xì),繳納時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，再把把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2021 07/06 23:03
84785027
2021 07/07 14:21
請(qǐng)問(wèn)老師，我2021年6月補(bǔ)交了2021年笫一季度的增值稅及附加稅，又該怎么做賬呢？謝謝
文老師
2021 07/07 14:30
附加稅就是我上面寫的，您是什么納稅人，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785027
2021 07/07 14:36
一般納稅人
84785027
2021 07/07 14:38
相當(dāng)于今年6月補(bǔ)交了2020年一整年和2021年第一季度的增值稅和增值稅附加。
84785027
2021 07/07 14:39
當(dāng)時(shí)享受了免稅，但未做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。今年6月補(bǔ)交。我不知今年怎么做賬？非常感謝老師
文老師
2021 07/07 14:46
那先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，去年的是借以前年度損益調(diào)整(去年的)成本費(fèi)用科目(今年的)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款
84785027
2021 07/07 14:50
非常感謝老師
文老師
2021 07/07 14:51
不客氣，這是我們的職責(zé)所在
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