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問(wèn)題已解決
項(xiàng)目三月份開(kāi)工收到預(yù)付款，五月份開(kāi)始建賬，但是沒(méi)有開(kāi)票，五月份要不要結(jié)賬？
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按月結(jié)賬的，即使沒(méi)有業(yè)務(wù)，也需要按月結(jié)賬。
2021 07/03 15:17
84784993 
2021 07/03 15:19
三月份收到預(yù)付款，但是沒(méi)有預(yù)繳增值稅。六月份，才繳納，然后產(chǎn)生了滯納金，分錄怎么做？
郭老師 
2021 07/03 15:20
借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
營(yíng)業(yè)外支出滯納金
貸銀行存款。
84784993
2021 07/03 15:30
建筑服務(wù)是9%，預(yù)繳是2%，預(yù)收是1330萬(wàn)，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？
預(yù)收的這個(gè)錢(qián)，開(kāi)了票算不算收入？
郭老師
2021 07/03 15:37
你開(kāi)了發(fā)票，不一定做收入，你們完工了嗎
郭老師
2021 07/03 15:38
您是根據(jù)開(kāi)發(fā)票的確認(rèn)收入嗎？
84784993
2021 07/03 15:39
還沒(méi)有，那開(kāi)了票，怎么做分錄呢？
月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2021 07/03 15:41
借銀行存款
貸，預(yù)收賬/工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2021 07/03 15:41
這個(gè)是開(kāi)了發(fā)票的。預(yù)繳的增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。
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