00:10:00
問題已解決
第四題為什么這樣做答？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的同學(xué)你好：
為什么這么計算其實(shí)理由是這樣
遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時性差異*稅率 （重點(diǎn)是這個稅率用那個期限的稅率，應(yīng)該用差異轉(zhuǎn)回期間的稅率）
13年有800的差異對吧，重點(diǎn)是差異在那個時間點(diǎn)轉(zhuǎn)回了，14年差異能不轉(zhuǎn)回，15年會計和稅法的折舊剛好相等。16年會計折舊800，稅法折舊1200，所以16年可以轉(zhuǎn)回400，剩下的400在17年轉(zhuǎn)回
遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%=150
14年遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.4%=800*25%=250
2021 07/03 14:19
閱讀 131
描述你的問題，直接向老師提問
4266
意見反饋
