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華東公司和華西公司的所得稅稅率均為25%，為同一集團(tuán)內(nèi)的兩個子公司。內(nèi)部交易資料如下:2015年9月華東公司向華西公司銷售商品100件，每件成本1.2萬元，每件銷售價格為1.5萬元，貨款已經(jīng)收付。2015年12月末，華西公司全部未對外銷售該批商品，期末該批存貨的可變現(xiàn)凈值為每件1.05萬元 合并報表分錄有哪些 怎么做
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你好，請問具體哪一問不清楚
2021 06/23 15:20
84784960 
2021 06/23 15:21
想知道整個分錄怎么做
冉老師 
2021 06/23 16:32
借營業(yè)收入100*1.5=150
貸營業(yè)成本100*1.2=120
存貨30
?
個別報表計提壞賬=（1.5-1.05）*100=45
合并報表應(yīng)該計提壞賬=（1.2-1.05）*100=15
沖銷跌價=45-15=30
沖銷遞延=30*25%=7.5
借存貨跌價準(zhǔn)備30
貸資產(chǎn)減值損失30
?
借所得稅費用7.5
貸遞延所得稅資產(chǎn)7.5
84784960
2021 06/24 09:06
遞延所得稅資產(chǎn) 不是7.5吧，,在合并報表遞延所得稅應(yīng)該是11.25吧
冉老師
2021 06/24 09:08
沖減存貨跌價準(zhǔn)備對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)的
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