问题已解决
為什么利潤總額是+110+80呀,遞延資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅費用都在貸方,不應該是減100-80嗎?
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應納稅所得額=稅前會計利潤+當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異+當期轉回的應納稅暫時性差異-當期發(fā)生的應納稅暫時性差異-當期轉回的可抵扣暫時性差異+(-)其他納稅調(diào)整事項。
可抵扣暫時性差異,是指(未來)可抵扣,而當期應該納稅,所以當期增加的可抵扣暫時性差異,在當期納稅調(diào)整時應該加上;同理,當期減少的可抵扣暫時性差異,在當期納稅調(diào)整時應該減去;
你好,參照上面的公公式進行處理
2021 06/08 16:31
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2021 06/08 16:42
好的,謝謝
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黎錦華老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/08 16:43
歡迎你下次提問,記得及時評價,加油一次通過考試
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