問題已解決

專題9的第3問，問題1，調(diào)減的收入190，為什么不是去調(diào)減應交所得稅科目190*0.25，而是計入遞延所得稅資產(chǎn)，問題2，之前因為預計負債確認了遞延所得稅資產(chǎn)40，第二年發(fā)現(xiàn)不能確認預計負債，那么是不是要把預計負債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)40反沖？

84785035| 提問時間：2021 05/08 17:49
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
您好 1.稅法上不認可合同負債，認為應該確認收入2000，所以應交所得稅不用調(diào)整。 2.是需要沖掉，但因為合同負債，還需要確認遞延所得稅資產(chǎn)190*25%，所以答案綜合起來只確認(190-160)*25%
2021 05/08 18:00
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