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為什么預計負債要確定為遞延所得稅資產(chǎn)而不是負債

84785001| 提問時間:2021 08/31 22:19
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,因為這個是預提的費用,稅法不認,未來實際發(fā)生的時候可以扣除,未來可以稅前扣除,對未來有好處,就是遞延所得稅資產(chǎn)的
2021 08/31 22:24
84785001
2021 08/31 22:51
會計上這個費用扣除了,那會計的賬面不就比稅法上的小了嗎,負債不是小納大抵嗎?會計和稅法比大小
冉老師
2021 09/01 07:34
學員,你說的方法是針對資產(chǎn)負債的比較得,損益科目得遞延按照意思來理解的
84785001
2021 09/01 08:43
那會計分錄怎么寫呢,遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2021 09/01 10:01
借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用
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