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問題已解決
固定資產(chǎn)折舊表里面引出來的折舊數(shù)字期間折舊和本年折舊有什么區(qū)別？納稅匯算清繳的時候填的本年折舊應該填哪個數(shù)字？這邊清理了一個固定資產(chǎn)，就會導致期間折舊和本年折舊數(shù)字有差異
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本年折舊是填本年計提的折舊金額
2021 04/22 12:18
84784947 
2021 04/22 14:45
不一樣吧？我比如今年處理了一個辦公桌。剩余的殘值結(jié)轉(zhuǎn)了，然后期間費用里面就有這個數(shù)字，但是本年折舊里面就沒有這個數(shù)字，然后固定資產(chǎn)減少，原值里面也沒有了這個東西。
辜老師 
2021 04/22 15:02
你處置辦公桌，你是怎么賬務處理的
84784947
2021 04/22 15:31
借：累計折舊 436.44
固定資產(chǎn)清理 1865.28
貸：固定資產(chǎn) 2301.72
借：銀行存款 1500
營業(yè)外支出 365.28
貸：固定資產(chǎn)清理 1865.28
然后財務軟件固定資產(chǎn)模塊減少該項固定資產(chǎn)，然后年終引出了的期間折舊和本年折舊的數(shù)字就不一樣，并且固定資產(chǎn)原值這個資產(chǎn)就沒有
辜老師
2021 04/22 15:32
你這個資產(chǎn)處置了，沒有了，但是你折舊費用計入了費用，還是要填列到折舊明細表里面的本年折舊表里面的
84784947
2021 04/22 15:40
老師能不能說清楚一些，第一這樣賬務處理沒有問題吧？另外只是系統(tǒng)里面引出來的數(shù)字就是這樣的。那這個數(shù)字是按照期間費用的數(shù)字填寫還是按照本年累計折舊數(shù)字填寫，匯算清繳本年累計數(shù)字，
辜老師
2021 04/22 15:41
你這個期間折舊是包含了處置資產(chǎn)當年計提的折舊的，本年折舊沒有包含，應該是按期間折舊金額填列的
84784947
2021 04/22 17:02
老師那你看上面圖上，資產(chǎn)處置了，這個原值也少了這個資產(chǎn)。那匯算清繳填列的時候這個少了的原值要不要加上？還是按照系統(tǒng)帶出來的數(shù)字也就是上面的填列呢？
辜老師
2021 04/22 17:44
這個原值按處置后的填列
84784947
2021 04/22 21:06
什么意思老師，就是按照上面表格顯示系統(tǒng)引出來的，固定資產(chǎn)處置減少后的數(shù)字填列，不用人為把原來數(shù)字加上？
辜老師
2021 04/23 10:33
是的，你的理解是對的
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