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某企業(yè)為增值稅-般納稅人，兼營增值稅應(yīng)稅項目(稅率13%)和免稅項目。2019年6月應(yīng)稅項目取得不含稅銷售額1200萬元，免稅項目取得銷售額800萬元;當(dāng)月購進(jìn)用于應(yīng)稅項目的材料支付價款400萬元，購進(jìn)用于免稅項目的材料支付價款200萬元;當(dāng)月購進(jìn)水、電取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10萬元，無法在應(yīng)稅項目和免稅項目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購進(jìn)一- 臺設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為13萬元。假定當(dāng)月購進(jìn)項目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報抵扣。計算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅
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你好，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是13*800/（1200+800）=5.2
2021 04/15 11:36
暖暖老師 
2021 04/15 11:37
上邊的額計算錯誤了
暖暖老師
2021 04/15 11:37
你好，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是10*800/（1200+800）=4
暖暖老師
2021 04/15 11:38
當(dāng)月應(yīng)交稅費的計算=1200*13%-（10-4+13）
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