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小規(guī)模納稅人開了專票,需要填增值稅附表嗎?

84785046| 提问时间:2021 04/15 10:24
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莊老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,不用的,小規(guī)模納稅人開了專票,不需要填增值稅附表
2021 04/15 10:25
84785046
2021 04/15 10:29
如果月收入超15w呢
莊老師
2021 04/15 10:37
你好,開專票無管超不超15萬都要繳增值稅,
84785046
2021 04/15 10:53
是的,就算繳稅了也不填附表嗎?請問附表是哪種情況下才填呢
莊老師
2021 04/15 11:08
《增值稅減免稅申報明細表》由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅 和小規(guī)模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過15萬元(按季納稅45萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報。其中,“減稅性質(zhì)代碼及名稱”、“免稅性質(zhì)代碼及名稱”根據(jù)《國家 總局減免稅政策代碼表〔2019711〕》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的,應分別填寫。
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