問(wèn)題已解決

老師您好 員工產(chǎn)假期間保險(xiǎn) 公積金個(gè)人承擔(dān)部分未掛賬，直接按照現(xiàn)有工資表掛賬，收到生育補(bǔ)貼款后直接在工資表體現(xiàn)并扣除之前未掛賬的個(gè)人承擔(dān)部分 ，按照扣除后的工資表掛賬，導(dǎo)致公積金 社保余額不對(duì)，這樣怎么調(diào)整，舉個(gè)例子：?jiǎn)T工產(chǎn)假期間工資每月3000 每月扣除公積金保險(xiǎn)500，直接按照2500掛賬，2月產(chǎn)假結(jié)束員工基本工資3000，補(bǔ)發(fā)生育津貼10000，扣除產(chǎn)假期間個(gè)人承擔(dān)社保公積金2500，本月應(yīng)付工資10500，掛賬按照10500掛賬，3月發(fā)工資是怎么調(diào)整分錄

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/14 14:50
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閻老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)是怎么做的分錄，這么看工資也夠扣社保的，為什么沒(méi)扣呢？ 繳納社保的時(shí)候應(yīng)該借記其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，這個(gè)科目余額應(yīng)該是負(fù)數(shù)吧。如果是的話(huà)，應(yīng)該是，借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
2021 04/14 15:54
84784992
2021 04/14 16:00
產(chǎn)假期間員工個(gè)人承擔(dān)部分未掛賬，直接從工資扣，按照扣完的工資掛賬，產(chǎn)假結(jié)束補(bǔ)貼直接在工資里體現(xiàn)，個(gè)人承擔(dān)部分直接在工資扣，按照扣減完的工資金額掛賬
閻老師
2021 04/14 16:05
產(chǎn)假期間工資，借：管理費(fèi)用-工資2500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2500，借：應(yīng)付職工薪酬-工資2500，貸：銀行存款2500。 繳納社保分錄？ 產(chǎn)假結(jié)束工資，借：管理費(fèi)用-工資3000，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3000，借：應(yīng)付職工薪酬-工資3000，貸：銀行存款3000。 生育津貼分錄，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。 社保分錄是什么
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