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老師，小規(guī)模企業(yè)增值稅和附加稅部分怎么寫(xiě)分錄啊

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/13 10:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅，附加稅都需要繳納，還是免征了呢？
2021 04/13 10:50
84784997
2021 04/13 13:36
免征一部分
鄒老師
2021 04/13 13:37
你好，增值稅如果是免征了 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 附加稅免征了就不需要做分錄??
84784997
2021 04/13 13:47
沒(méi)有免征的部分呢
鄒老師
2021 04/13 13:52
你好，沒(méi)有免征部分 增值稅 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 附加稅 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
84784997
2021 04/13 14:04
老師，增值稅和附加稅都交了，但是附加稅減免了一部分，這個(gè)怎么寫(xiě)分錄
鄒老師
2021 04/13 14:09
你好 附加稅需要繳納 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款 附加稅免征了就不需要做分錄?? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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