問(wèn)題已解決

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月出口貨物的銷售額折合人民幣300萬(wàn)元，出口退稅率13%，2020年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元，稅額共計(jì)13萬(wàn)元，本月購(gòu)進(jìn)材料均取得專用發(fā)票，價(jià)款共計(jì)300萬(wàn)元，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額51萬(wàn)元，上月留抵稅款5萬(wàn)元。 計(jì)算當(dāng)期的免抵退稅額。

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/07 15:30
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黑眼圈老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好請(qǐng)耐心等待一下，老師今天會(huì)給您答復(fù)。
2021 04/07 15:49
黑眼圈老師
2021 04/07 16:23
當(dāng)期應(yīng)納增值稅=13-51-5=-43萬(wàn)元 名義退稅額=300*13%=39萬(wàn)元 當(dāng)期免抵退稅額=39萬(wàn)元 當(dāng)期留抵稅額=43-39=4萬(wàn)元
84785032
2021 04/07 16:55
好的，謝謝老師
黑眼圈老師
2021 04/07 17:11
不用客氣，給個(gè)好評(píng)哦，加油吧！
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