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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)放5月份工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 繳納6月份社保： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款 繳納6月份住房公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 其他應(yīng)付款-住房公積金 貸：銀行存款 計提社保： 借：管理費(fèi)用-社保 銷售費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 計提住房公積金： 借：管理費(fèi)用-住房公積金 銷售費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
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您好
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2021 03/05 09:48
84785009 
2021 03/05 09:49
老師，我想問不是先計提再繳納嗎
bamboo老師 
2021 03/05 09:50
應(yīng)該是先計提再繳納 有的單位當(dāng)月的話 計提分錄會寫在繳納后面
84785009
2021 03/05 09:55
計提職工個人負(fù)擔(dān)的五險一金：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保
其他應(yīng)付款-住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
老師，最后這一步，是什么意思
bamboo老師
2021 03/05 09:56
這個是把個人承擔(dān)部分從應(yīng)發(fā)工資里面扣除
84785009
2021 03/05 10:07
老師，把其他應(yīng)付款換成其他應(yīng)收款，可以嗎
bamboo老師
2021 03/05 10:07
把其他應(yīng)付款換成其他應(yīng)收款，可以的
84785009
2021 03/05 10:11
老師，這里是先繳納后扣的職工工資，為什么用其他應(yīng)付款呢
bamboo老師
2021 03/05 10:12
可能前面已經(jīng)用過這個科目走賬了 所以一直沿用
84785009
2021 03/05 10:13
老師，走賬是什么意思？
bamboo老師
2021 03/05 10:15
就是用這個科目做了賬務(wù)處理
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