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老師：你好！我們公司的社保和公積金的個人部分都是由單位承擔的，個人不需要支付。之前做賬的時候我就把個人的部分也都進到管理費用里?，F在我發(fā)現這么做是錯的，應該怎么調賬？分錄怎么做？謝謝！ 之前每個月月末計提 借：管理費用-社保 管理費用-職工薪酬 管理費用-住房公積金 貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-職工薪酬 應付職工薪酬-住房公積金 繳納的時候是借：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-職工薪酬 應付職工薪酬-住房公積金 貸：銀行存款
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你做的分錄可以，但是你要把個人應承擔部分的金額多加在工資里申報個稅并做賬，不然企業(yè)不能稅前扣除，做分錄的時候個人和企業(yè)部分還得分開。這樣說明白嗎
2020 07/10 15:58
84785034 
2020 07/10 16:08
老師，公司的人少而且都沒達到個稅起征點，比如說張三的工資是4000元，做工資表時候每個月也不扣社保和公積金的個人部分，我就按4000給他報個稅，這么做對嗎？
樸老師 
2020 07/10 16:12
嗯，可以的，這樣報就行了
84785034
2020 07/10 16:15
我現在明白了個人和企業(yè)部分應該分開，那個人的部分現在應該怎么做，做其他應收款，我們又不扣社保和公積金
樸老師
2020 07/10 16:23
比如說實際工資１００，個人應承擔部分是５元，那你的工資做成１０５，然后從這１０５里面扣５元，個稅按照１０５申報，實際發(fā)工資是１００-５元的，這樣說明白嗎
84785034
2020 07/10 16:41
呵呵 ，不明白，我應發(fā)是100，個人的部分如果是5，我實際發(fā)是95，但我現在沒扣，實際還發(fā)了100
樸老師
2020 07/10 16:48
你要扣了然后實發(fā)還是９５
84785034
2020 07/10 16:54
現在是沒扣怎么辦呢？
84785034
2020 07/10 17:00
您的意思比如說社保、公積金個人扣款是500，張三的工資是4000，我應該按4500給他報個稅，對吧
樸老師
2020 07/10 17:12
對，就是這個意思哦
樸老師
2020 07/10 17:13
實發(fā)還是４０００的哦，你只是按照４５００報個稅
84785034
2020 07/10 19:00
老師，您看我調漲分錄對嗎？
樸老師
2020 07/10 19:06
嗯，分錄這樣做是可以的
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