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實(shí)務(wù)
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老師好！年末進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目貸方有余額正確嗎
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你好，年末進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目貸方有余額，這樣是不正確的
2021 02/19 20:28
84784965 
2021 02/19 20:30
那正確的應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
鄒老師 
2021 02/19 20:30
你好，需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784965
2021 02/19 20:35
年末應(yīng)交稅費(fèi)科目借方有余額表示什么？
84784965
2021 02/19 20:36
是多交或是留抵稅額嗎？
鄒老師
2021 02/19 20:36
你好，年末應(yīng)交稅費(fèi)科目借方有余額，說明有留抵稅額或者預(yù)交稅款?
84784965
2021 02/19 20:41
但每月都交增值稅？
84784965
2021 02/19 20:42
這是什么原因呢
鄒老師
2021 02/19 20:54
你好，每月都交增值稅，還有年末應(yīng)交稅費(fèi)科目借方有余額，那說明賬務(wù)處理有錯(cuò)誤
84784965
2021 02/19 21:04
有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784965
2021 02/19 21:09
為達(dá)稅負(fù)率能抵扣的發(fā)票沒有抵扣，交了增值稅，但又做了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的賬務(wù)處理。
鄒老師
2021 02/20 09:26
你好，如果是發(fā)票入賬了但是沒有認(rèn)證，可以通過待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算
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