問(wèn)題已解決

上年第四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，1月已付，計(jì)提和繳納是在1月的時(shí)候做嗎？還是12月先計(jì)提，01月付的時(shí)候在做個(gè)付款？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/03 14:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，12月先計(jì)提，01月付的時(shí)候再做個(gè)付款分錄
2021 02/03 14:39
84785031
2021 02/03 14:48
如果匯算清繳，我們還要交稅的話，也沒(méi)有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益這個(gè)科目，怎么辦呢
鄒老師
2021 02/03 14:49
你好，如果匯算清繳，還要交稅的話，這樣做分錄 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 也沒(méi)有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)會(huì)提示無(wú)法結(jié)賬的?
84785031
2021 02/03 15:02
錯(cuò)了，我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，是不是就只能用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)了？但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不對(duì)了？這個(gè)應(yīng)該怎么解決呢
鄒老師
2021 02/03 15:03
你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，分錄是就是 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 發(fā)生了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84785031
2021 02/03 16:00
12月先計(jì)提，01月付的時(shí)候再做個(gè)付款分錄，分錄寫(xiě)下，謝謝
鄒老師
2021 02/03 16:02
你好 12月先計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1月付的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
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