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想問一下購進(jìn)的酒，送禮用的。如果做視同銷售處理是不是做無票申報么？那不就是有收入么？ 賬務(wù)處理是不是 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-銷項 這里的收入賬務(wù)處理不需要做收入也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，增值稅申報做無票收入，最終申報表上面不就有收入。那申報的時候，所得稅申報表的收入和財務(wù)報表不是對不上了么？
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同學(xué)你好
這個是做無票收入申報的哦
對的
2020 12/21 14:03
84784947 
2020 12/21 14:08
視同銷售無票收入申報，后期會出現(xiàn)所得稅申報表收入和財務(wù)報表收入數(shù)字不對的現(xiàn)象吧
樸老師 
2020 12/21 14:19
同學(xué)你好
所得稅也是按照無票收入來的哦
84784947
2020 12/21 14:28
財務(wù)報表上面的數(shù)字銷售收入不是對不上么
84784947
2020 12/21 14:29
因為會計處理的時候，這個視同銷售的無票收入又不能算作真正的收入，也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本就是變成銷售費用了
樸老師
2020 12/21 14:33
做收入就行了，無票收入的分錄和開票收入的是一樣的，為啥對不上
84784947
2020 12/21 14:36
怎么一樣呢？這個購進(jìn)用來送禮的酒：賬務(wù)處理是視同銷售。怎么會和無票收入的分錄是一樣呢？他的目的是申報增值稅啊。但是他沒有真正的收入和成本啊。分錄：
借：銷售費用
貸：庫存商品
銷項稅額（無票收入）
樸老師
2020 12/21 14:44
只是用來送禮的不做銷售嗎
84784947
2020 12/21 14:51
對啊 用來送禮的是視同銷售，只需要申報增值稅（無票收入申報），但是賬務(wù)處理不做收入啊。不然怎么叫做視同銷售。
樸老師
2020 12/21 15:02
有的視同銷售是同時也在賣
所以是
借銷售費用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
84784947
2020 12/21 15:26
好像有點道理，這樣的話申報表數(shù)字就能對的上了。老師那個A105000表 年底匯算清繳上面的這個視同銷售收入是怎么回事？需要填列么？有什么作用？
樸老師
2020 12/21 15:38
需要填寫的，做賬的當(dāng)時沒有計入收入??而是做到了庫存商品等??所以現(xiàn)在把這個收入調(diào)整一致
84784947
2020 12/21 15:49
那老師你這樣賬務(wù)處理的話，已經(jīng)保持一致了，如果再填寫上去那不就不一致了？
樸老師
2020 12/21 15:51
按我的來做不用填寫，按你的做就要填寫
84784947
2020 12/21 17:19
公司是做廣告業(yè)務(wù)的，另外也附帶有銷售酒。前兩天送了別人60000元的酒。也就是上面送禮用的，這邊想這個做成廣告宣傳費可以么？覺得應(yīng)該比做成招待費要好些吧？
樸老師
2020 12/21 17:22
直接做成招待費，不做庫存商品就行了
廣宣費需要酒的包裝上印了你們的ｌｏｇｏ
84784947
2020 12/21 17:27
因為我們招待費已經(jīng)超了。想打個擦邊球。畢竟廣宣費的扣除比例比較高。就是比如維系客戶和宣傳公司，特地送出一批酒。做宣傳費。
樸老師
2020 12/21 17:33
這個不怕查可以做的
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