問(wèn)題已解決

感覺(jué)這道題的答案應(yīng)該是C，計(jì)稅基礎(chǔ)不是等于賬面價(jià)值—未來(lái)期間允許抵扣的金額嗎？1200—300=900

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/08 19:50
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 那是負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
2020 11/08 19:53
84785031
2020 11/08 19:58
還是不明白問(wèn)什么這道題的答案不是C
鐘存老師
2020 11/08 20:15
　1.未作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 　　較為典型的是企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用，除另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。該類(lèi)費(fèi)用在發(fā)生時(shí)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定即計(jì)入當(dāng)期損益，不形成資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)，但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的
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