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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
廠家銷(xiāo)售車(chē)輛給A公司時(shí)，會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)完成情況，商務(wù)政策上給予A公司返利（賬務(wù)上，銷(xiāo)售時(shí)：開(kāi)藍(lán)字發(fā)票；給予返利時(shí)：開(kāi)紅字發(fā)票） 現(xiàn)在廠家提出來(lái)，給予A公司的返利，A公司也需要給予B公司返利 廠家的賬好做，藍(lán)字發(fā)票，確認(rèn)收入，紅字發(fā)票；調(diào)整收入； 但收到紅字發(fā)票的一方，該如何處理呢？
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李薔老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
好，收到紅字發(fā)票的一方也是做原科目的原路沖銷(xiāo)，但是進(jìn)項(xiàng)稅要做轉(zhuǎn)出處理，不可以直接用紅字沖銷(xiāo)
2020 11/03 23:16
84784989 
2020 11/03 23:17
請(qǐng)問(wèn)原路沖銷(xiāo)指的是？因?yàn)锽公司（主營(yíng)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)）直接入的固定資產(chǎn)，根據(jù)每月折舊結(jié)轉(zhuǎn)的成本
李薔老師 
2020 11/03 23:29
你好，因?yàn)閷?duì)方多計(jì)了成本，即使計(jì)提折舊，也是應(yīng)該沖銷(xiāo)的
84784989
2020 11/03 23:35
那是收到轉(zhuǎn)賬返利，直接是沖銷(xiāo)成本，再根據(jù)紅字發(fā)票稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎（借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）？廠家未支付返利前，A公司需要提前計(jì)提嗎。A公司與B公司同為收取返利的公司，賬務(wù)處理都是一樣的吧
李薔老師
2020 11/03 23:43
有些麻煩問(wèn)一下，b公司和a公司是什么關(guān)系？
李薔老師
2020 11/03 23:44
是廠家銷(xiāo)售給a又銷(xiāo)售給b了嗎。
84784989
2020 11/03 23:55
是廠家銷(xiāo)售給a，a又銷(xiāo)售給b了
84784989
2020 11/04 00:00
a公司由丙公司100%控股，b公司由丙公司70%控股
李薔老師
2020 11/04 08:53
您好 這個(gè)問(wèn)題稍后回復(fù)您
李薔老師
2020 11/04 09:02
因?yàn)锳又銷(xiāo)售給B，所以A向B開(kāi)紅字發(fā)票，也需要進(jìn)行紅字沖銷(xiāo)處理。首先按紅字發(fā)票上的金額先做沖紅憑證。
借：應(yīng)收賬款-紅字金額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-紅字金額
貸：營(yíng)業(yè)收入-紅字金額
2、然后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。
借：產(chǎn)成品
貸：營(yíng)業(yè)成本
李薔老師
2020 11/04 09:03
您好，A和B收到紅字發(fā)票時(shí)，都應(yīng)進(jìn)行紅字沖銷(xiāo)，借：原材料/庫(kù)存商品（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
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